El fenómeno del blanqueo de capitales y el fraude fiscal. El delito de legalización de capitales procedentes del crimen organizado
- FERNANDEZ CRUZ JOSE ANGEL
- Alfonso Serrano Gómez Zuzendaria
Defentsa unibertsitatea: Universidad Europea de Madrid
Fecha de defensa: 2003(e)ko uztaila-(a)k 24
- Francisco Bueno Arús Presidentea
- Jesús Santa-Bárbara Rupérez Idazkaria
- Alicia Gil Gil Kidea
- Alfonso Serrano Maíllo Kidea
- José Muñoz Lorente Kidea
Mota: Tesia
Laburpena
La creciente preocupación de los gobiernos y organismos internacionales por las consecuencias nocivas que produce el crimen organizado, no sólo en bienes personales como la salud o la libertad, sino en el orden económico y las propias bases del Estado, les ha llevado al convencimiento de que una forma especialmente eficaz para combatirlo es persiguiendo las prácticas de blanqueo de los fondos generados por dicho fenómeno criminal. Si bien históricamente la lucha contra el blanqueo se concibió como una medida instrumental para combatir determinadas actividades delictivas, principalmente el narcotráfico, con posterioridad, y sin negar la anterior cualidad, se ha considerado como un problema con entidad propia que afecta gravemente al propio sistema financiero y socioeconómico, tanto en el ámbito nacional como internacional.